Автор материала: Andrius Riabciuskas, Faktoro (Литва)
В продолжение выступления на 3-м модуле вебинара по экспорту украинских товаров в страны Балтии и Скандинавии «EXPORT BALTIC & SCANDINAVIAN – BUSINESS MODEL»
- Факторинг, виды факторинга.
Один из важнейших финансовых инструментов пополнения оборотных средств компании при дебиторской задолженности, является факторинг. Пополнение оборотных средств, крайне необходимо, если компания планирует увеличить количество поставок (экспорта) и расширить круг покупателей, как в Литве, так и в ЕС. Из-за ограниченного доступа факторинговых услуг в Украине, в силу не контролирования рисков факторинговыми компаниями, а так же низкого кредитного рейтинга Украины, украинские экспортеры имеют возможность воспользоваться услугами международного факторинга напрямую, у литовской небанковской финансовой компании UAB«TaurusFondas», торговая марка – «Faktoro», без открытия представительства в ЕС.
В международной практике финансирования компаний-поставщиков, существует два вида факторинга: 1) банковский факторинг, 2) факторинг, предоставляемый небанковскими финансовыми компаниями. Факторинг, предоставляемый небанковскими финансовыми компаниями в Литве, как правило, предлагается клиентамс годовым оборотом до 3 000 000 Евро, при факторинговом лимите от 5 000 до 300 000 Евро за одну сделку (к украинским компаниям это требование не применяется.). Таким компаниям, банки не предоставляют услуги факторинга. Более того, для банковского факторинга, чаще всего:
- нужен залог;
- оценкаимуществаистрахование;
- решение о факторинге принимается исходя из оценки кредитоспособности компании-экспортёра в том же числе.
Кроме этого, факторинг по степени финансовой ответственности разделяется на: 1) факторинг с регрессом, 2) факторинг без регресса. UAB«TaurusFondas»предоставляет факторинг украинским экспортёрам без регресса, если литовская компания-дебитор является надежной и платежепособной с положительной кредитной историей.
- Стоимость факторинговой услуги и ставка дисконтирования.
Стоимость факторинговой услуги в Литве зависит от субъекта финансирования: 1) банковский факторинг – стоимость услуги от 4 % годовых, дополнительная комиссия – варьируется – за установление факторингового лимита, за обслуживание, за обработку документов. Фактически стоимость факторинговых услуг приравнивается стоимости кредитов; 2) факторинг, предоставляемый небанковскими финансовыми компаниями – разовая комиссия за 30 дней пользования от 1 до 2 % от суммы счёта фактуры, без дополнительных платежей. Цена факторинговой комиссии, как правило, зависит от суммы сделки и риска дебитора. В зависимости от количества дней отсрочки, факторинговая компания принимает решение о ставке дисконтирования (“AdvancePayment”– предоплата по выплате суммы счета-фактуры):
- 30 дней отсрочки – 90 %;
- 60 дней отсрочки – 80 %;
- 90 дней отсрочки – 70 %.
Остальную сумму счета-фактуры, с учетом комиссии, компания-экспортёр получает, тогда, когда все 100 % суммы сделки переведены на счет факторинговой компании. Необходимо так же отметить, что практика в Литве с проблемами задолженности дебиторов и несвоевременной выплатой факторинговым компаниям – отсутствует. Если литовская компания – дебитор, оплачивает всю сумму счёта-фактуры раньше установленного срока, то клиент платит комиссию пропорционально количеству дней. Более того, комиссию за факторинговую услугу может заплатить литовский покупатель, если включить цену факторинговой услуги в стоимость товара.
- Особенности процедур предоставления факторинговой услуги.
Для предоставления факторинговой услуги необходимо заключить:
- двухсторонний договор с факторинговой компанией, и передать право требования дебиторской задолженности, что защищает компанию-экспортёра от непредвиденных рисков;
- трехсторонний договор между компанией-клиентом, факторинговой компанией, и дебитором-покупателем о оповещении дебитора о переходе права требования.
Опыт работы с украинскими и литовскими компаниями в сфере поставок мёда, орехов, масла, кондитерских изделий, определяет, что:
- процедура заключения договора факторинга и проверка дебитора на платежеспособность, как правило, занимает до 5 рабочих дней;
- выплата по второму счету-фактуре осуществляется в течении 24 часов, после получения от покупателя-дебитора подтверждения о надлежащем качестве товара в соответствии с договором купли-продажи;
- подпись договоров в Литве осуществляется в электронной форме, в Украине так же приемлемо получение подписи при поддержке украинской адвокатской конторы.
- Кредитное страхование и его условия.
Риск неплатежа при проведении международных торговых операций, осуществляющихся с отсрочкой между экспортерами и импортирующими предприятиями — стран ЕС, кроме литовских компаний-покупателей, подлежит кредитному страхованию.
В этой связи, контрагенты — экспортеры, являющиеся производителями либо дистрибьюторами, обращаются в одну из кредитно-страховых корпораций (КСК) (крупнейшие КСК: EulerHermes, Atradius, Coface, GIEK, MEHIB, EDC, ONDDи др.), с целью получения страхового полиса и необходимого страхового покрытия, для осуществления соответствующих торговых операций в полном объеме, учитывая запрос импортирующего предприятия. При этом, в страховом полисе указывается конечный бенефициар – факторинговая компания.
Как правило, страховой полис на год, можно приобрести при следующих условиях:
- цена- 4000 Евро;
- при обороте за год – не менее 1 200 000 Евро;
- с максимальным лимитом 250 000 Евро за одну сделку.
- Дополнительные услуги факторинговой компании.
Необходимо так же подчеркнуть, что факторинговая компанияUAB«TaurusFondas», кроме основной факторинговой деятельности, так же:
- осуществляет бесплатную проверку дебитора — литовского покупателя на платежеспособность, вне зависимости от того, будет ли украинская компания пользоваться услугами факторинга;
- обеспечивает контактами со страховым брокером для получения страхового полиса;
- помогает украинским экспортёрам в установлении контактов с литовскими покупателями — торговыми сетями, такими как «Norfa», «Maxima», «Iki», «Lidl», «Rimi»;
- консультируетукраинских экспортёров по вопросам открытия иностранного банковского счета без присутствия представительства компании в странах ЕС, что соответствует новой либеральной системе валютного регулирования Украины.
Справка:
[1] UAB «Taurus Fondas», торговая марка – «Faktoro», официальный сайт компании, https://faktoro.lt/; Презентация о деятельности компании размещенная на сайтах Посольства Украины в Литовской Республике https://lithuania.mfa.gov.ua/ua/press-center/news/70002-litovsyka-finansova-kompanija-taurus-fondasproponuje-faktoringovi-poslugi-dlya-ukrajinsykih-jeksporteriv, Совета Экспортёров и Инвесторов на сайте Министерства иностранных дел Украины, https://rei.mfa.gov.ua/ua/news/council-news/70002-litovsyka-finansova-kompanija-taurus-fondasproponuje-faktoringovi-poslugi-dlya-ukrajinsykih-jeksporteri